Роз'яснення надані у відповідь на запити банків щодо застосування положень пунктів 12, 13 частини 1 ст. 15 Закону «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» у випадках сплати страхових внесків, страхових виплат відповідно до законодавства про загальнообов'язкове державне страхування.
У листі від 13.05.2013 р. № 48-104/1050/5543 Нацбанк вказав, що згідно ст. 15 Закону «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» фінансова операція з отримання (сплаті, перекладу) страхового (перестрахового) платежу (страхового внеску, страхової премії) та фінансова операція з проведення страхової виплати або страхового відшкодування підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу, у разі якщо сума, на яку вона проводиться, дорівнює чи перевищує 150000 грн. або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентну 150000 грн.
З 1 січня 2011 року набрав чинності Закон «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» (далі - Закон про єдиний внесок), яким встановлено, що платники страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття, загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням, загальнообов'язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності, вважаються платниками єдиного внеску.
Законом про єдиний внесок внесено зміни до порядку фінансування Фондом соціального страхування з тимчасової втрати працездатності страхувальників (далі - Фонд) та інших одержувачів страхових коштів. Згідно зі змінами фінансування страхувальників-роботодавців для надання матеріального забезпечення найманим працівникам здійснюється районними, міжрайонними, міськими виконавчими дирекціями відділень Фонду в порядку, встановленому правлінням Фонду. Страхові кошти зараховуються на окремий поточний рахунок і можуть бути використані страхувальником виключно на надання матеріального забезпечення та соціальних послуг застрахованим особам.
Частиною 2 ст. 24 Закону про єдиний внесок встановлено, що банки приймають від платників єдиного внеску, зазначених у пункті 1 частини 1 ст. 4, платіжні доручення та інші розрахункові документи на видачу (перерахування) коштів для виплати заробітної плати, на які нараховується єдиний внесок, та здійснюють видачу (перерахування) зазначених коштів лише за умови одночасного подання платником розрахункових документів про перерахування коштів для сплати відповідних сум єдиного внеску або документів, що підтверджують фактичну сплату таких сум у порядку, визначеному правлінням Пенсійного фонду за погодженням з Нацбанком і центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сфері трудових відносин, соціального захисту населення.
Таким чином, враховуючи, що відповідно до вимог Закону про єдиний внесок сплата єдиного внеску страхувальниками здійснюється в обов'язковому порядку і на регулярній основі, Нацбанк вважає, що фінансові операції, здійснювані на виконання законодавства про загальнообов'язкове державне соціальне страхування, не підлягають фінансовому моніторингу за зазначеними вище ознаками.
